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 全面預(yù)算管理與全面成本控制

                —微利時(shí)代打造企業(yè)競爭力的管理利器
時(shí)間地點(diǎn)：2015年9月24-25日   深圳

收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：4800元/人（含授課費(fèi)、資料費(fèi)、會務(wù)費(fèi)）

培訓(xùn)對象：董事長、總經(jīng)理 、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、企業(yè)中高層管理人員、負(fù)責(zé)預(yù)算編制、控制的管理者和參與者等

聯(lián)系方式：中企聯(lián)企業(yè)培訓(xùn)網(wǎng)
咨詢電話：010-62885261 傳真：010-62885218
聯(lián) 系 人：潘宏利 13051501222
電子郵箱：phL568@163.com
網(wǎng) 址：www.athensband.com

課程背景

以公司整體經(jīng)營目標(biāo)為基礎(chǔ)的預(yù)算，已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在公司的經(jīng)營管理中起著目標(biāo)激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。如何通過全面預(yù)算管理掌控公司經(jīng)營全局，如何成功實(shí)施全面預(yù)算管理，如何跟蹤全面預(yù)算管理的執(zhí)行情況等成為現(xiàn)代管理者的必修課。石油等能源成本的攀升，原材料成本與人工成本的壓力使得企業(yè)目標(biāo)利潤的實(shí)現(xiàn)面臨前所未有的挑戰(zhàn)，為此如何進(jìn)行成本分析與有效進(jìn)行成本控制成為企業(yè)的必修課，本課程正是據(jù)于以上問題而開發(fā)。

課程收益

培訓(xùn)講師通過大量的案例分析與實(shí)例演練，為學(xué)員展示一個(gè)系統(tǒng)、科學(xué)的預(yù)算管理體系，幫助學(xué)員了解如何編制合理的預(yù)算，如何使預(yù)算得到有效的實(shí)施，充分運(yùn)用預(yù)算控制公司的整體運(yùn)作。成本控制模塊，站在戰(zhàn)略的高度，全面系統(tǒng)的講授不同成本對象的管控思路與方法，能夠有效提升企業(yè)的成本競爭力。。具體培訓(xùn)收益可以主要概括為以下幾點(diǎn)：

一、了解預(yù)算編制方法
二、理解并構(gòu)建適合自己公司的預(yù)算管理體系

三、掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法

    四、學(xué)會通過預(yù)算管理對公司經(jīng)營進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評

    五、掌握不同成本對象的管控規(guī)律，全面提升成本管理水平，打造成本競爭優(yōu)勢

六、通過戰(zhàn)略性成本管理，將成本變?yōu)閮r(jià)值創(chuàng)造活動，改善企業(yè)整體競爭力

七、以傳統(tǒng)成本的管控為基礎(chǔ)，不斷拓展成本管理思路，深度挖掘成本管控的金礦

八、把握成本管控的主要矛盾與矛盾的主要方面，全面改善成本管控的效果

九、養(yǎng)成良好的全員成本文化，不斷改善成本管理，提升企業(yè)的盈利能力

課程大綱

全面預(yù)算管理

一、全面預(yù)算管理基礎(chǔ)知識導(dǎo)入

（一）全面預(yù)算管理的概念

1）從企業(yè)內(nèi)部資源配置的角度理解全面預(yù)算   
2）從公司治理結(jié)構(gòu)的角度理解全面預(yù)算

3）從企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施的角度理解全面預(yù)算       
4）從計(jì)劃和預(yù)算關(guān)系的角度理解全面預(yù)算

5）從預(yù)算管理的過程理解全面預(yù)算

（二）全面預(yù)算管理的基礎(chǔ)環(huán)境

1）高層領(lǐng)導(dǎo)重視與全員參與                  
2）健全的預(yù)算組織體系

3）完善的內(nèi)部管理制度和管理信息統(tǒng)計(jì)體系    
4）建立配套的績效考核體系

5）制定明確的未來戰(zhàn)略

（三）實(shí)施全面預(yù)算管理的重要意義                       

1）描述經(jīng)營藍(lán)圖 
2）協(xié)調(diào)工具 
3）控制工具 
4）考核標(biāo)準(zhǔn)

二、全面預(yù)算管理的流程及組織保證

（一）全面預(yù)算管理的流程

1）確定目標(biāo) 
2）預(yù)算編制 
3）預(yù)算監(jiān)控 
4）預(yù)算修訂 
5）預(yù)算考評

（二）全面預(yù)算管理的組織保證

1）預(yù)算委員會的職責(zé)      
2）預(yù)算編制機(jī)構(gòu)的職責(zé)

3）預(yù)算監(jiān)控機(jī)構(gòu)的職責(zé)    
4）預(yù)算反饋考評機(jī)構(gòu)的職責(zé)

三、年度經(jīng)營目標(biāo)與業(yè)務(wù)計(jì)劃

（一）年度經(jīng)營目標(biāo)概述

1）年度經(jīng)營目標(biāo)的概念                   
2）年度經(jīng)營目標(biāo)制定的基本理念

3）年度經(jīng)營目標(biāo)體系的一般構(gòu)成           
4）年度經(jīng)營目標(biāo)制定的要求

5）年度經(jīng)營目標(biāo)制定的原則

（二）年度經(jīng)營目標(biāo)的制定

1）財(cái)務(wù)預(yù)測法制定年度經(jīng)營目標(biāo)           
2）平衡計(jì)分卡制定年度經(jīng)營目標(biāo)

（三）年度經(jīng)營目標(biāo)的分解

1）年度經(jīng)營目標(biāo)分解的方法              
2）年度經(jīng)營目標(biāo)制定的流程

（四）業(yè)務(wù)計(jì)劃

1）業(yè)務(wù)計(jì)劃的含義                      
2）業(yè)務(wù)計(jì)劃的內(nèi)容

3）業(yè)務(wù)計(jì)劃的層次性                    
4）制定公司年度業(yè)務(wù)計(jì)劃

5）制定部門年度業(yè)務(wù)計(jì)劃

四、全面預(yù)算管理的內(nèi)容以及主要預(yù)算的編制

（一）全面預(yù)算管理的內(nèi)容

1）業(yè)務(wù)預(yù)算 
2）資本預(yù)算 
3）籌資預(yù)算 
4）財(cái)務(wù)預(yù)算

（二）預(yù)算的編制依據(jù)

1）企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃  
2）企業(yè)的歷史經(jīng)營數(shù)據(jù)

3）未來市場的客觀預(yù)算  
4）企業(yè)自身的運(yùn)營能力

（三）預(yù)算的編制方式

1）自上而下式  
2）自下而上式  
3）上下結(jié)合式

（四）編制預(yù)算的主要方法

1）固定預(yù)算 
2）彈性預(yù)算 
3）滾動預(yù)算 
4）零基預(yù)算 
5）概率預(yù)算

（五）預(yù)算的編制流程

1）經(jīng)營目標(biāo)下達(dá) 
2）資本預(yù)算制定 
3）銷售預(yù)算制定 
4）生產(chǎn)預(yù)算制定

5）采購預(yù)算制定 
6）費(fèi)用預(yù)算制定 
7）融資預(yù)算制定 
8）現(xiàn)金預(yù)算制定

9）預(yù)算報(bào)表編制

（六）主要預(yù)算的編制思路與操作要點(diǎn)

1）銷售預(yù)算的編制要領(lǐng)  
2）生產(chǎn)預(yù)算的編制要領(lǐng)  
3）采購預(yù)算的編制要領(lǐng)
4）費(fèi)用預(yù)算的編制要領(lǐng)  
5）現(xiàn)金預(yù)算的編制要領(lǐng)  
6）資本預(yù)算的編制要領(lǐng)

（七）預(yù)算的調(diào)整

1）預(yù)算調(diào)整的前提 
2）預(yù)算調(diào)整的流程

五、預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核

（一）預(yù)算執(zhí)行情況的反饋

1）預(yù)算執(zhí)行報(bào)告制度要求 
2）預(yù)算執(zhí)行報(bào)告的主要類型  
3）預(yù)算執(zhí)行報(bào)告的報(bào)告形式

（二）差異分析

1）單個(gè)產(chǎn)品差異分析 
2）多個(gè)產(chǎn)品差異分析 
3）總差異分析

（三）預(yù)算跟蹤與儀表板

1）預(yù)算跟蹤的對象、形式與周期   
2）儀表板的概念及其實(shí)施過程中的主要原則

（四）預(yù)算考核
1）預(yù)算考核的基本原則
2）預(yù)算考核基本程序

3）考核指標(biāo)的確定 

全面成本控制

一、管理者必須具備的成本概念

1）變動成本與固定成本                   
2）機(jī)會成本和邊際成本

3）目標(biāo)成本和付現(xiàn)成本                   
4）產(chǎn)品壽命周期成本和工程壽命周期成本

5）可避免成本和不可避免成本            
6）可遞延成本和不可遞延成本

二、戰(zhàn)略性成本管理

1）客戶核心價(jià)值的涵義                   
2）企業(yè)資源配置模型

三、成本控制的主要矛盾（成本管理的關(guān)鍵部門及成本管控的思路）

1）成本控制要從源頭抓起                  
2）價(jià)值工程（VE）的思維方式與運(yùn)用要點(diǎn)

四、存貨成本的控制

1）過量的存貨與結(jié)構(gòu)不合理的存貨是成本萬惡之源                    

2）全面采購成本的概念與特點(diǎn)              
3）采購價(jià)格的控制

4）運(yùn)輸成本的控制                        
5）倉儲成本的控制

6）包裝費(fèi)用的控制                        
7）裝卸成本的控制

五、降低材料成本
1）降低材料成本的途徑                    
2）優(yōu)化產(chǎn)品設(shè)計(jì)

3）材質(zhì)變更                              
4）提高材料利用率

六、降低人工成本

1）招聘成本的控制                         
2）培訓(xùn)成本的控制

3）薪酬成本的控制                          
4）離職成本的控制

5）推進(jìn)生產(chǎn)革新                           
6）用工結(jié)構(gòu)多元化

七、降低能源成本

1）能源成本的管理要求                     
2）通過管理性措施節(jié)能降耗

3）通過技術(shù)性措施節(jié)能降耗

八、降低修繕成本

1）修繕成本的構(gòu)成與管理                   
2）設(shè)備維護(hù)體系

3）降低修繕成本的方法與措施

九、期間費(fèi)用的控制

1）期間費(fèi)用的分析方法                      
2）管理費(fèi)用的控制

3）銷售費(fèi)用的控制                         
4）財(cái)務(wù)費(fèi)用的控制

十、質(zhì)量成本的控制

1）質(zhì)量成本的構(gòu)成                         
2）質(zhì)量成本的管控思路與方法

十一、他山之石，可以攻玉—值得借鑒的成本管控方法與案例

1）顧客至上與目標(biāo)成本法                    
2）精益求精與持續(xù)改進(jìn)法

3）現(xiàn)場改善與成本降低                      
4）著名企業(yè)成本管控案例

十二、打造全員成本文化，持續(xù)改善成本管理工作，構(gòu)建企業(yè)成本競爭優(yōu)勢

1）文化是一種信仰                          
2）夯實(shí)成本管理的基礎(chǔ)工作

主講專家簡介：

章從大，世界華人講師500強(qiáng)，中國人民大學(xué)工商管理碩士（MBA），中國注冊會計(jì)師（CPA），注冊稅務(wù)師（CPT），中國目前唯一縱橫“財(cái)稅管理、人力資源、戰(zhàn)略管理”三大領(lǐng)域的“三棲”實(shí)戰(zhàn)派管理專家與著名培訓(xùn)師，中國財(cái)稅課程生動化、形象化第一人。章從大老師目前為中國總裁培訓(xùn)網(wǎng)、中華培訓(xùn)網(wǎng)、成功在線網(wǎng)、阿里巴巴直播室、國家發(fā)展與改革委員會“暢講中國”組委會、聚成華企在線商學(xué)院、中國管理科學(xué)學(xué)會納稅籌劃師論證項(xiàng)目、中國企業(yè)聯(lián)合會財(cái)務(wù)主管論證項(xiàng)目特聘講師，國富經(jīng)濟(jì)研究院特聘教授，清華大學(xué)財(cái)務(wù)總監(jiān)班特聘講師。清華大學(xué)、浙江大學(xué)、上海交通大學(xué)、同濟(jì)大學(xué)、中國人民大學(xué)、中山大學(xué)等著名高校EMBA、MBA、總裁班特聘講師。歷任江蘇油田江都油脂油品廠財(cái)務(wù)主管、江蘇油田化工公司副總經(jīng)理、揚(yáng)州大公會計(jì)師事務(wù)所首席注冊會計(jì)師、中美合資上海美通生物科技有限公司首席財(cái)務(wù)官（CFO）兼泰州美通藥業(yè)有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。精通財(cái)務(wù)管理咨詢及納稅籌劃、資本運(yùn)作、企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)、項(xiàng)目可行性分析及項(xiàng)目融資、人力資源管理與開發(fā)技術(shù)等，先后為全國數(shù)十家企業(yè)提供深度咨詢服務(wù)，為數(shù)百家企業(yè)提供企業(yè)內(nèi)訓(xùn)服務(wù)，此外成功舉辦過數(shù)百次大型公開課。主講的《納稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與防范》、《納稅籌劃技巧與實(shí)戰(zhàn)》、《新企業(yè)所得稅法解讀和應(yīng)對策略及實(shí)施后的合理避稅技巧與涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范》、《房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算實(shí)務(wù)與納稅籌劃技巧》、《中高收入者個(gè)人所得稅納稅籌劃》、《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》、《應(yīng)收賬款回收與客戶信用管理》、《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》、《新會計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用精要》、《全面預(yù)算管理—管理企業(yè)的財(cái)務(wù)利器》、《成本致勝實(shí)戰(zhàn)—構(gòu)建企業(yè)成本競爭優(yōu)勢》、《年終財(cái)務(wù)決算實(shí)務(wù)與納稅籌劃》、《內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范》等課程深受業(yè)內(nèi)人士好評。

部分服務(wù)客戶：中國移動、中國電信、中國石油、中國石化、中國郵政、中國工商銀行、中國建設(shè)銀行、中國銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中信銀行、平安集團(tuán)、江蘇銀行、招商證券、中國水電、國家電網(wǎng)、南方電網(wǎng)、彩虹集團(tuán)、三峽集團(tuán)、中國生物、宏福集團(tuán)、公元集團(tuán)、光明集團(tuán)、長虹集團(tuán)、美的集團(tuán)、聯(lián)想集團(tuán)、海天塑機(jī)集團(tuán)、瑞云集團(tuán)、冰山集團(tuán)、廣興達(dá)集團(tuán)、鷹游集團(tuán)、大海集團(tuán)、冰山集團(tuán)、常林集團(tuán)、上海煙草集團(tuán)、江西焦化集團(tuán)、合肥燃?xì)饧瘓F(tuán)、江蘇鹽業(yè)集團(tuán)、亞星客車、奔馳汽車、宇通客車、金龍客車、吉利汽車、比亞迪汽車、一汽集團(tuán)、上海大眾、比飛車業(yè)、威勝集團(tuán)、中信戴卡、揚(yáng)子江動力、鹽城交運(yùn)集團(tuán)、宜昌交運(yùn)、江西長運(yùn)股份、恒誠織布、萬華服飾、報(bào)喜鳥集團(tuán)、步森集團(tuán)、斐戈集團(tuán)、與狼共舞、萬科股份、綠地集團(tuán)、合生創(chuàng)展、世茂集團(tuán)、大華集團(tuán)、三美化工、晨宏力化工、瀘天化集團(tuán)、神威藥業(yè)、立信藥業(yè)、同濟(jì)堂藥業(yè)、西安楊森、葵花藥業(yè)、江漢藥業(yè)集團(tuán)、國藥控股、老百姓大藥房、賽德電氣、威克生物、星火鍛壓、紅旗電纜、中機(jī)環(huán)建、中油天工、正大飼料、京江大酒店、江都市發(fā)展與改革委員會、臺州市經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易委員會、永康五金城、森泰機(jī)電、銀泰實(shí)業(yè)、浪達(dá)廚具、威特電池、天合光能、華山光電、研祥科技、九陽股份、恒寶股份、青島啤酒、聯(lián)合工業(yè)、曉通網(wǎng)絡(luò)、不二制油、九聯(lián)科技、江順科技、羅姆電子、理文造紙、建發(fā)物資、……

授課風(fēng)格：旁征博引，詼諧幽默，深入淺出。實(shí)戰(zhàn)、實(shí)用、實(shí)效。