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內(nèi)部審計(jì)實(shí)操與技能提升

課程背景：

內(nèi)部審計(jì)與注冊會計(jì)師審計(jì)相比較，其審計(jì)目的更加多樣，審計(jì)內(nèi)容也更為廣泛，從而可以服務(wù)于企業(yè)管理與公司治理。現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)正從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)審計(jì)走向管理審計(jì)，在環(huán)境變化之際，內(nèi)部審計(jì)人員必須重新審視自己的審計(jì)對象、程序與方法，唯如此，內(nèi)部審計(jì)人員才能與時(shí)俱進(jìn)，圓滿完成自身角色的轉(zhuǎn)變。本課程正是基于以上背景而開發(fā)，課程既有審計(jì)技術(shù)與審計(jì)方法（審計(jì)是一門科學(xué)，有套路、有方法，可以復(fù)制與借鑒）的講解，更有審計(jì)技巧與審計(jì)經(jīng)驗(yàn)（審計(jì)是一門藝術(shù)，需要內(nèi)部審計(jì)人員自身的領(lǐng)悟與總結(jié)提高）的分享。

培訓(xùn)收益：

寓枯燥乏味的專業(yè)課程于鮮活生動(dòng)的案例之中，無論對于初學(xué)者還是已經(jīng)具備豐富經(jīng)驗(yàn)的資深內(nèi)審人員，均會帶來深深的震撼與專業(yè)能力的全面提升，培訓(xùn)收益具體可以概括為以下幾點(diǎn)：

一、深刻了解現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)人員所承擔(dān)的歷史使命與角色變化帶來的挑戰(zhàn)

二、系統(tǒng)掌握不同審計(jì)階段主要審計(jì)工作的內(nèi)容

三、掌握常見審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)特點(diǎn)與審計(jì)要點(diǎn)，有效指導(dǎo)日常工作的開展

四、通過思路的打開與案例的分享，舉一反三，能夠圍繞不同審計(jì)目的，確定審計(jì)重點(diǎn)，設(shè)計(jì)審計(jì)程序

五、系統(tǒng)掌握審計(jì)技術(shù)方法與相關(guān)審計(jì)技巧，迅速提高審計(jì)實(shí)務(wù)操作技能

六、通過大量案例與方法的分享，改善知識結(jié)構(gòu)，提升專業(yè)技能

課程大綱：

一、內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)與展望

（一）內(nèi)部審計(jì)的概念

1）國際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的定義變遷及其概念所強(qiáng)調(diào)的重點(diǎn)

2）中國審計(jì)協(xié)會關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的定義        3）內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的比較

（二）內(nèi)部審計(jì)的先進(jìn)理念

1）審計(jì)內(nèi)容的調(diào)整                        2）審計(jì)策略的轉(zhuǎn)變

3）注重提供管理增值服務(wù)

（三）內(nèi)部審計(jì)的角色

1）監(jiān)督者            2）檢察員             3）協(xié)助者            4）咨詢師

（四）內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展趨勢

1）從回顧歷史到著眼未來                     2）從強(qiáng)調(diào)控制到關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)

3）從強(qiáng)調(diào)獨(dú)立到注重價(jià)值                     4）從會計(jì)審計(jì)知識到復(fù)合知識結(jié)構(gòu)

5）從經(jīng)營審計(jì)到戰(zhàn)略審計(jì)                     5）從強(qiáng)迫接受到自愿進(jìn)行

（五）審計(jì)信息化

1）審計(jì)信息化的作用                         2）審計(jì)信息化框架

3）審計(jì)信息化建設(shè)方案

二、從審計(jì)程序的角度全面把握審計(jì)實(shí)務(wù)的操作規(guī)則與要求

（一）項(xiàng)目分類階段的主要工作與相關(guān)工作底稿

1）立項(xiàng)評估                                 2）確認(rèn)項(xiàng)目流程

3）咨詢項(xiàng)目流程

（二）計(jì)劃階段的主要工作與相關(guān)工作底稿

1）制訂項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃                         2）制訂項(xiàng)目實(shí)施方案

3）審前準(zhǔn)備

（三）實(shí)施階段的主要工作與相關(guān)工作底稿

1）進(jìn)點(diǎn)會                                    2）內(nèi)部控制有效性測試與審計(jì)方案調(diào)整

3）審計(jì)取證與形成原始審計(jì)工作底稿            4）匯總審計(jì)工作底稿

（四）報(bào)告階段的主要工作與相關(guān)工作底稿

1）審計(jì)發(fā)現(xiàn)與期中報(bào)告                        2）撰寫審計(jì)報(bào)告

3）審計(jì)報(bào)告定稿                              4）審計(jì)檔案歸檔

（五）項(xiàng)目追蹤和成果利用階段的主要工作與相關(guān)工作底稿

1）整改情況調(diào)查                              2）后續(xù)審計(jì)

3）成果利用

三、內(nèi)部審計(jì)人員的技術(shù)方法

（一）審查書面資料的方法

1）一般常用方法       2）順查法與逆查法       3）詳查法與抽查法

（二）客觀實(shí)物證實(shí)方法

1）監(jiān)盤法              2）調(diào)節(jié)法              3）鑒定法

（三）審計(jì)調(diào)查方法

1）觀察法              2）詢問法              3）函證法

4）調(diào)查表法            5）流程圖法            6）穿行測試法

（四）審計(jì)抽樣方法

1）非統(tǒng)計(jì)抽樣方法      2）統(tǒng)計(jì)抽樣方法

（五）分析性復(fù)核方法

1）比較分析法           2）趨勢分析法         3）相關(guān)分析法

4）賬戶分析法           5）時(shí)間序列分析法

四、內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南與案例解析

（一）財(cái)務(wù)審計(jì)實(shí)務(wù)指南與案例解析

1）財(cái)務(wù)審計(jì)的特點(diǎn)                              2）財(cái)務(wù)審計(jì)要點(diǎn)

3）財(cái)務(wù)審計(jì)應(yīng)該注意的主要問題                  4）財(cái)務(wù)審計(jì)案例解析

（二）舞弊審計(jì)實(shí)務(wù)指南與案例解析

1）舞弊審計(jì)的特點(diǎn)                               2）舞弊審計(jì)要點(diǎn)

3）舞弊審計(jì)應(yīng)該注意的主要問題                   4）舞弊審計(jì)案例解析

（三）經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)實(shí)務(wù)指南與案例解析

1）經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)的特點(diǎn)                           2）經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)要點(diǎn)

3）經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)應(yīng)該注意的主要問題               4）經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)案例解析

（四）投資項(xiàng)目審計(jì)實(shí)務(wù)指南與案例解析

1）投資項(xiàng)目審計(jì)的特點(diǎn)                           2）投資項(xiàng)目審計(jì)要點(diǎn)

3）投資項(xiàng)目審計(jì)應(yīng)該注意的主要問題               4）投資項(xiàng)目審計(jì)案例解析

（五）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)務(wù)指南與案例解析

1）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的特點(diǎn)                           2）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)要點(diǎn)

3）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)應(yīng)該注意的主要問題               4）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)案例解析

（六）合同審計(jì)實(shí)務(wù)指南與案例解析

1）合同審計(jì)的特點(diǎn)                               2）合同審計(jì)要點(diǎn)

3）合同審計(jì)應(yīng)該注意的主要問題                   4）合同審計(jì)案例解析

（七）風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)實(shí)務(wù)指南與案例解析

1）風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的特點(diǎn)                           2）風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)要點(diǎn)

3）風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)應(yīng)該注意的主要問題               4）風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)案例解析

（八）內(nèi)部控制審計(jì)實(shí)務(wù)指南與案例解析

1）內(nèi)部控制審計(jì)的特點(diǎn)                             2）內(nèi)部控制審計(jì)要點(diǎn)

3）內(nèi)部控制審計(jì)應(yīng)該注意的主要問題                 4）內(nèi)部控制審計(jì)案例解析

章從大老師       實(shí)戰(zhàn)派財(cái)稅管理專家

注冊會計(jì)師注冊稅務(wù)師中國人民大學(xué)工商管理碩士

國富經(jīng)濟(jì)研究院特聘教授、北京大學(xué)客座教授

清華大學(xué)、北京大學(xué)、浙江大學(xué)、上海交通大學(xué)、同濟(jì)大學(xué)、中國人民大學(xué)、中山大學(xué)、哈爾濱工業(yè)大學(xué)、中南大學(xué)、西北工業(yè)大學(xué)EMBA班特聘講師

曾任：中國石化江蘇油田江都油脂油品廠    ｜財(cái)務(wù)主管

曾任：中國石化江蘇石油勘探局化工公司    丨副總經(jīng)理

曾任：上海美通生物科技有限公司          ｜CFO

兼任：泰州美通藥業(yè)有限公司              ｜CFO

曾任：揚(yáng)州大公會計(jì)師事務(wù)所              ｜首席注冊會計(jì)師

擅長領(lǐng)域：財(cái)務(wù)管理、報(bào)表解讀與財(cái)務(wù)分析、成本管控、全面預(yù)算管理、客戶信用管理與應(yīng)收賬款催收、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理、納稅籌劃、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控、內(nèi)部審計(jì)

章老師有著10多年大型企業(yè)財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，曾服務(wù)于中國石化江蘇油田江都油脂油品廠、中國石化江蘇石油勘探局化工公司、上海美通生物科技有限公司（含泰州美通藥業(yè)有限公司）。章老師也曾擔(dān)任揚(yáng)州大公會計(jì)師事務(wù)所首席注冊會計(jì)師，在企業(yè)財(cái)務(wù)管理/稅務(wù)管理/審計(jì)實(shí)務(wù)等方面具有豐富的實(shí)操管理經(jīng)驗(yàn)。

章老師有著10多年企業(yè)培訓(xùn)與高校培訓(xùn)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，累計(jì)培訓(xùn)超千場，學(xué)員超過100000人。課程好評如潮，學(xué)員滿意度極高，數(shù)十家企業(yè)重復(fù)采購其財(cái)稅課程。章老師結(jié)合多年實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，為客戶制定納稅籌劃方案并指導(dǎo)其落地實(shí)施，助力企業(yè)降本增效。

職場生涯與管理經(jīng)驗(yàn)：

★ 中國石化江蘇油田江都油脂油品廠   丨財(cái)務(wù)主管

從基層做起迅速被提拔為財(cái)務(wù)主管，幾乎從事過除出納之外的所有會計(jì)崗位，具備全面扎實(shí)的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)。系統(tǒng)梳理公司的財(cái)務(wù)核算流程，尤其是成本核算流程，給予管理層以足夠的財(cái)務(wù)信息支撐。規(guī)范企業(yè)的稅務(wù)管理，幫助企業(yè)有效管控稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

★ 中國石化江蘇石油勘探局化工公司   丨副總經(jīng)理

旗下7家子公司，幫助集團(tuán)建立財(cái)務(wù)管控體系并監(jiān)督其有效執(zhí)行。除了分管財(cái)務(wù)工作之外，同時(shí)分管集團(tuán)的資產(chǎn)管理工作，確保國有資產(chǎn)的保值增值。

★上海美通生物科技有限公司 ｜CFO

建立公司的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略并主導(dǎo)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的順利實(shí)施。直接籌劃與成功實(shí)施對于美通藥業(yè)與黃河藥業(yè)兩家藥企的收購，理順母子公司之間的財(cái)務(wù)關(guān)系。指導(dǎo)編制合并報(bào)表

★泰州美通藥業(yè)有限公司 ｜CFO

兼任泰州美通藥業(yè)有限公司CFO期間，指導(dǎo)美通藥業(yè)規(guī)范會計(jì)核算、提高財(cái)務(wù)管理工作的水平。指導(dǎo)完善相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

★揚(yáng)州大公會計(jì)師事務(wù)所 ｜首席注冊會計(jì)師

憑借一己之力，設(shè)計(jì)了事務(wù)所的所有審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)程序以及審計(jì)工作底稿，系統(tǒng)培訓(xùn)了事務(wù)所的所有合伙人、注冊會計(jì)師以及審計(jì)助理人員。設(shè)計(jì)了整個(gè)事務(wù)所的內(nèi)部管理制度與管理流程。

部分授課案例：

● 中國移動(dòng) 《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》 持續(xù)返聘超過100期

● 航天信息 《中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理能力提升線路圖》 持續(xù)返聘超過30期

● 杭州稅友集團(tuán)(億企贏)《稅務(wù)稽查與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控》 持續(xù)返聘超過20期

● 清華、北大等10所985高校 《總經(jīng)理財(cái)務(wù)管理》 持續(xù)返聘超過100期

● 中華創(chuàng)世紀(jì)培訓(xùn)網(wǎng) 《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》 持續(xù)返聘超過300期

● 中稅網(wǎng) 《內(nèi)部審計(jì)實(shí)操與技能提升》 持續(xù)返聘超過10期

● 工農(nóng)中建四大行 《客戶報(bào)表解讀與財(cái)務(wù)舞弊識別》 持續(xù)返聘超過100期

主講課程：

《全面預(yù)算管理》

《總經(jīng)理財(cái)務(wù)管理》

《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》

《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》

《財(cái)務(wù)報(bào)表分析與舞弊識別》

《內(nèi)部審計(jì)實(shí)操與技能提升》

《企業(yè)全面成本費(fèi)用控制與管理》

《管理會計(jì)思維與財(cái)會人員轉(zhuǎn)型》

《中小企業(yè)財(cái)務(wù)能力提升線路圖》

《客戶信用管理與應(yīng)收帳款催收技巧》

《納稅籌劃新思路與經(jīng)典案例分析》

《企業(yè)稅務(wù)稽查與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控技巧》

授課風(fēng)格：

◇ 體驗(yàn)式、引導(dǎo)式教學(xué)為主，內(nèi)容講解深入淺出、引發(fā)共鳴

◇ 節(jié)奏感較強(qiáng)、有親和力，能快速與學(xué)員建立良好的互動(dòng)信任關(guān)系。

◇ 邏輯思維能力強(qiáng)，善于從企業(yè)情況切入視角，緊扣企業(yè)發(fā)展核心需求。

部分服務(wù)過的客戶：

中國移動(dòng)、中國電信、中國鐵塔、中國石油、中國石化、中國郵政、中國工商銀行、中國建設(shè)銀行、中國銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中信銀行、平安集團(tuán)、江蘇銀行、招商證券、中國水電、國家電網(wǎng)、南方電網(wǎng)、中國國航、彩虹集團(tuán)、中免集團(tuán)、杭實(shí)集團(tuán)、三峽集團(tuán)、中國生物、宏福集團(tuán)、公元集團(tuán)、光明集團(tuán)、長虹集團(tuán)、美的集團(tuán)、聯(lián)想集團(tuán)、海天塑機(jī)集團(tuán)、瑞云集團(tuán)、匯鴻集團(tuán)、愛康集團(tuán)、昇興集團(tuán)、冰山集團(tuán)、廣興達(dá)集團(tuán)、鷹游集團(tuán)、大海集團(tuán)、常林集團(tuán)、華豐集團(tuán)、廣藥集團(tuán)、常能集團(tuán)、天地奔牛集團(tuán)、珠海保安集團(tuán)、上海煙草集團(tuán)、江西焦化集團(tuán)、合肥燃?xì)饧瘓F(tuán)、江蘇鹽業(yè)集團(tuán)、重慶能投集團(tuán)、富春江集團(tuán)、牧羊集團(tuán)、寶勝集團(tuán)、漢威集團(tuán)、中策橡膠集團(tuán)、威勝集團(tuán)、星華集團(tuán)、榮基集團(tuán)、科達(dá)集團(tuán)、華湖集團(tuán)、信源集團(tuán)、鎮(zhèn)海煉化、斯穆—碧根柏、五菱工業(yè)、亞星客車、奔馳汽車、宇通客車、金龍客車、吉利汽車、比亞迪汽車、一汽集團(tuán)、二汽集團(tuán)、上海大眾、海馬汽車、萬象汽車、華晨金杯、比飛車業(yè)、中信戴卡、揚(yáng)子江動(dòng)力、鹽城交運(yùn)集團(tuán)、宜昌交運(yùn)、江西長運(yùn)股份、恒誠織布、萬華服飾、報(bào)喜鳥集團(tuán)、步森集團(tuán)、斐戈集團(tuán)、與狼共舞、萬科股份、綠地集團(tuán)、合生創(chuàng)展、世茂集團(tuán)、大華集團(tuán)、三美化工、廈門鎢業(yè)、虹鷺鎢鉬、晨宏力化工、瀘天化集團(tuán)、神威藥業(yè)、立信藥業(yè)、同濟(jì)堂藥業(yè)、西安楊森、葵花藥業(yè)、江漢藥業(yè)集團(tuán)、碧迪醫(yī)療、國藥控股、華潤醫(yī)藥、老百姓大藥房、銀河世紀(jì)微電子、賽德電氣、威克生物、星火鍛壓、紅旗電纜、中機(jī)環(huán)建、中油天工、正大飼料、京江大酒店、江都市發(fā)展與改革委員會、臺州市經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易委員會、永康五金城、森泰機(jī)電、銀泰實(shí)業(yè)、浪達(dá)廚具、威特電池、天合光能、華山光電、研祥科技、九陽股份、恒寶股份、青島啤酒、聯(lián)合工業(yè)、曉通網(wǎng)絡(luò)、不二制油、九聯(lián)科技、江順科技、羅姆電子、理文造紙、建發(fā)物資、巴德富實(shí)業(yè)、龍星化工、魯陽股份、牧原食品、金科控股、中核工業(yè)、南京地鐵、華豐板材、旋極共創(chuàng)、清華大學(xué)、北京大學(xué)、浙江大學(xué)、上海交通大學(xué)、同濟(jì)大學(xué)、中國人民大學(xué)、中山大學(xué)、西北工業(yè)大學(xué)、中南大學(xué)、哈爾濱工業(yè)大學(xué)、華東師范大學(xué)、華僑大學(xué)、揚(yáng)州大學(xué)……