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內部控制與風險管理

內部控制與風險管理

課程背景：

如何保證企業經營管理合法合規？

如何保證企業資產的安全？

如何確保企業財務報告以及相關信息的真實完整？

如何提高企業經營的效率和效果？

如何促進企業實現發展戰略？

……

為了實現上述目標，企業必須建立有效的內部控制系統，有效的內部控制系統已成為企業穩健經營與永續發展的關鍵。改革開放以來中國諸多企業的興衰成敗也從某個側面揭示了內部控制的必要性，本課程旨在幫助企業構建與實施內部控制，幫助其實現從“偶然成功”向“必然成功”的華麗轉變，打造百年企業。

培訓收益：

通過系統學習使學員了解內部控制制度的框架，從而在實際工作中合理運用，有效規避風險，提高企業運營的安全性與效益性。具體可以概括為以下幾點：

一、通過生動的案例分析幫助學員建立對內部控制體系完整而系統的認識

二、掌握快速診斷企業內部控制缺陷的方法，評價內部控制的效果并進行改進

三、掌握內部控制日常管理要點，不斷保持內部控制的先進性與有效性

四、掌握編制企業風險清單的方法，為內控手冊的編寫奠定基礎

五、深刻理解內部控制不同要素之間的關系，不斷完善控制環境，保證內部控制功能的發揮

課程大綱：

一、內部控制概論

（一）內部控制的概念

1）內部控制的概念                       2）內部控制的要素

案例討論與分析：內部控制的概念與構成要素對于內部控制實務的重要性

（二）內部控制的分類

1）按控制內容分類                       2）按控制地位分類

3）按控制功能分類                       4）按控制時序分類

案例討論與分析：理想的內部控制系統應有的樣子

（三）內部控制的原則

1）全面性原則       2）重要性原則         3）制衡性原則

4）適應性原則       5）成本效益原則

案例討論與分析：內部控制原則與內部控制實務的關系

二、內部控制規范體系

（一）內部控制規范體系的組成及其架構

1）基本規范         2）評價指引          3）審計指引             4）應用指引

（二）內部控制基本規范

1）控制環境

①公司治理：董事長與董事的關系，董事長與總經理的關系

②公司的組織架構:組織架構究竟是因還是果

③人力資源管理：強制休假與崗位輪換制度、員工行為的限制性規定

④管理哲學與企業文化：諸葛亮揮淚斬馬謖的啟示與曹操割發代首的原因

2）風險評估

①內部風險因素與外部風險因素             ②四大風險應對策略

③固有風險可能性評級                     ④風險影響程度評估標準

⑤固有風險評級矩陣                       ⑥風險清單的編制

3）控制活動

①不相容職務分離控制                    ②授權審批控制

③會計系統控制                          ④財產保護控制

⑤預算控制                              ⑥運營分析控制

⑦績效考評控制                      

⑧建立重大風險預警機制和突發事件應急處理機制

4）信息與溝通

①信息的重要性：主要管理資源，80%的管理問題與溝通不良有關

②反舞弊工作的重要性及其工作的有效開展

5）內部監督：某企業監督體系介紹

（二）內部控制的自我評價

1）內部控制評價對象與評價內容           2）內部控制評價的組織形式和職責

3）內部控制評價的原則                   4）評價工作底稿設計

5）內控測試工作流程                     6）企業內控測試通知范例

7）測試報告范例                         8）內控綜合檢查評價方案范例

9）內部控制缺陷認定案例

（三）內部控制應用指引核心內容講解與經典案例剖析

1）資金管理：統一潤滑油的資金管理與資金集中管理的五種模式

2）采購管理：西門子的采購管理與采購職能在組織中的進化

3）資產管理：重資產的危害、無形資產的管理以及金融資產的管理

4）銷售管理： 《白毛女》與客戶信用管理價值鏈

5）預算管理：預算編制案例、預算考核案例及預算分析工具

6）成本管理：構建成本差異化的幾大關鍵措施與核心要點

三、內部控制實務

（一）內部控制構建案例分析

1）構建內部控制的背景分析                  2）主要實施步驟與各步驟實施要點介紹

3）主要經驗與做法

（二）內部控制手冊的編寫

1）內部控制手冊的結構                      2）內部控制手冊編寫重點與難點

3）內部控制手冊編寫案例分享與討論

（三）建立內部控制系統必須考慮的重要因素

1）控制環境           2）內部牽制         3）內部審計        4）財務內控

（四）內部控制的日常管理

1）工作機制           2）宣傳培訓         3）跟蹤與整改      4）內控制度維護

5）內控考核與案例分析

 

 

章從大老師       實戰派財稅管理專家

注冊會計師注冊稅務師中國人民大學工商管理碩士

國富經濟研究院特聘教授、北京大學客座教授

清華大學、北京大學、浙江大學、上海交通大學、同濟大學、中國人民大學、中山大學、哈爾濱工業大學、中南大學、西北工業大學EMBA班特聘講師

曾任：中國石化江蘇油田江都油脂油品廠    ｜財務主管

曾任：中國石化江蘇石油勘探局化工公司    丨副總經理

曾任：上海美通生物科技有限公司          ｜CFO

兼任：泰州美通藥業有限公司              ｜CFO

曾任：揚州大公會計師事務所              ｜首席注冊會計師

擅長領域：財務管理、報表解讀與財務分析、成本管控、全面預算管理、客戶信用管理與應收賬款催收、內部控制與風險管理、納稅籌劃、稅務風險管控、內部審計

章老師有著10多年大型企業財務管理實戰經驗，曾服務于中國石化江蘇油田江都油脂油品廠、中國石化江蘇石油勘探局化工公司、上海美通生物科技有限公司（含泰州美通藥業有限公司）。章老師也曾擔任揚州大公會計師事務所首席注冊會計師，在企業財務管理/稅務管理/審計實務等方面具有豐富的實操管理經驗。

章老師有著10多年企業培訓與高校培訓實戰經驗，累計培訓超千場，學員超過100000人。課程好評如潮，學員滿意度極高，數十家企業重復采購其財稅課程。章老師結合多年實務經驗，為客戶制定納稅籌劃方案并指導其落地實施，助力企業降本增效。

 

職場生涯與管理經驗：

★ 中國石化江蘇油田江都油脂油品廠   丨財務主管

從基層做起迅速被提拔為財務主管，幾乎從事過除出納之外的所有會計崗位，具備全面扎實的財務管理經驗。系統梳理公司的財務核算流程，尤其是成本核算流程，給予管理層以足夠的財務信息支撐。規范企業的稅務管理，幫助企業有效管控稅務風險。

★ 中國石化江蘇石油勘探局化工公司   丨副總經理

旗下7家子公司，幫助集團建立財務管控體系并監督其有效執行。除了分管財務工作之外，同時分管集團的資產管理工作，確保國有資產的保值增值。

★上海美通生物科技有限公司 ｜CFO

建立公司的財務戰略并主導財務戰略的順利實施。直接籌劃與成功實施對于美通藥業與黃河藥業兩家藥企的收購，理順母子公司之間的財務關系。指導編制合并報表

★泰州美通藥業有限公司 ｜CFO

兼任泰州美通藥業有限公司CFO期間，指導美通藥業規范會計核算、提高財務管理工作的水平。指導完善相關的財務管理制度。

★揚州大公會計師事務所 ｜首席注冊會計師

憑借一己之力，設計了事務所的所有審計項目的審計程序以及審計工作底稿，系統培訓了事務所的所有合伙人、注冊會計師以及審計助理人員。設計了整個事務所的內部管理制度與管理流程。

部分授課案例：

● 中國移動 《非財務經理的財務管理》 持續返聘超過100期

● 航天信息 《中小企業財務管理能力提升線路圖》 持續返聘超過30期

● 杭州稅友集團(億企贏)《稅務稽查與稅務風險管控》 持續返聘超過20期

● 清華、北大等10所985高校 《總經理財務管理》 持續返聘超過100期

● 中華創世紀培訓網 《內部控制與風險管理》 持續返聘超過300期

● 中稅網 《內部審計實操與技能提升》 持續返聘超過10期

● 工農中建四大行 《客戶報表解讀與財務舞弊識別》 持續返聘超過100期

 

 

主講課程：

《全面預算管理》

《總經理財務管理》

《內部控制與風險管理》

《非財務經理的財務管理》

《財務報表分析與舞弊識別》

《內部審計實操與技能提升》

《企業全面成本費用控制與管理》

《管理會計思維與財會人員轉型》

《中小企業財務能力提升線路圖》

《客戶信用管理與應收帳款催收技巧》

《納稅籌劃新思路與經典案例分析》

《企業稅務稽查與稅務風險管控技巧》

 

授課風格：

◇ 體驗式、引導式教學為主，內容講解深入淺出、引發共鳴

◇ 節奏感較強、有親和力，能快速與學員建立良好的互動信任關系。

◇ 邏輯思維能力強，善于從企業情況切入視角，緊扣企業發展核心需求。

 

部分服務過的客戶：

中國移動、中國電信、中國鐵塔、中國石油、中國石化、中國郵政、中國工商銀行、中國建設銀行、中國銀行、中國農業銀行、中信銀行、平安集團、江蘇銀行、招商證券、中國水電、國家電網、南方電網、中國國航、彩虹集團、中免集團、杭實集團、三峽集團、中國生物、宏福集團、公元集團、光明集團、長虹集團、美的集團、聯想集團、海天塑機集團、瑞云集團、匯鴻集團、愛康集團、昇興集團、冰山集團、廣興達集團、鷹游集團、大海集團、常林集團、華豐集團、廣藥集團、常能集團、天地奔牛集團、珠海保安集團、上海煙草集團、江西焦化集團、合肥燃氣集團、江蘇鹽業集團、重慶能投集團、富春江集團、牧羊集團、寶勝集團、漢威集團、中策橡膠集團、威勝集團、星華集團、榮基集團、科達集團、華湖集團、信源集團、鎮海煉化、斯穆—碧根柏、五菱工業、亞星客車、奔馳汽車、宇通客車、金龍客車、吉利汽車、比亞迪汽車、一汽集團、二汽集團、上海大眾、海馬汽車、萬象汽車、華晨金杯、比飛車業、中信戴卡、揚子江動力、鹽城交運集團、宜昌交運、江西長運股份、恒誠織布、萬華服飾、報喜鳥集團、步森集團、斐戈集團、與狼共舞、萬科股份、綠地集團、合生創展、世茂集團、大華集團、三美化工、廈門鎢業、虹鷺鎢鉬、晨宏力化工、瀘天化集團、神威藥業、立信藥業、同濟堂藥業、西安楊森、葵花藥業、江漢藥業集團、碧迪醫療、國藥控股、華潤醫藥、老百姓大藥房、銀河世紀微電子、賽德電氣、威克生物、星火鍛壓、紅旗電纜、中機環建、中油天工、正大飼料、京江大酒店、江都市發展與改革委員會、臺州市經濟與貿易委員會、永康五金城、森泰機電、銀泰實業、浪達廚具、威特電池、天合光能、華山光電、研祥科技、九陽股份、恒寶股份、青島啤酒、聯合工業、曉通網絡、不二制油、九聯科技、江順科技、羅姆電子、理文造紙、建發物資、巴德富實業、龍星化工、魯陽股份、牧原食品、金科控股、中核工業、南京地鐵、華豐板材、旋極共創、清華大學、北京大學、浙江大學、上海交通大學、同濟大學、中國人民大學、中山大學、西北工業大學、中南大學、哈爾濱工業大學、華東師范大學、華僑大學、揚州大學……