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內(nèi)部控制與內(nèi)部審計管理

內(nèi)部控制與內(nèi)部審計管理

邱健老師（2天）

 

課程背景

企業(yè)的發(fā)展與內(nèi)控的完善是分不開的，發(fā)展健康，規(guī)范的企業(yè)的內(nèi)控往往都是較為完善的。相對比的，企業(yè)倒閉或出現(xiàn)各種舞弊現(xiàn)象，和企業(yè)內(nèi)部控制不到位，不完善存在很大的關(guān)系。

內(nèi)部審計作為企業(yè)內(nèi)部獨立的監(jiān)督職能代表者，能夠為企業(yè)創(chuàng)造價值，受到越來越多的重視。現(xiàn)在企業(yè)成立內(nèi)部審計部門的也越來越多。

如何完善公司的內(nèi)部控制和內(nèi)部審計體系？如何將內(nèi)控和內(nèi)審的理論和公司的實踐結(jié)合在一起？如何不出現(xiàn)兩張皮的情況，即文件規(guī)定的一套，實際操作的又是另外一套？如何系統(tǒng)有效的開展內(nèi)部審計工作？內(nèi)審部門的定位到底如何?具體審計工作應(yīng)該如何開展？

   邱健老師秉承多年的內(nèi)部審計經(jīng)驗，多個行業(yè)的從業(yè)經(jīng)歷，推出企業(yè)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計的課程，幫助學員迅速的掌握內(nèi)部控制和內(nèi)部審計的理論、方法和相應(yīng)工具，并通過實際練習和案例，對內(nèi)控、內(nèi)審的通用、專用方法都能掌握，從而提高學員的內(nèi)控內(nèi)審水平，為更好的開展內(nèi)控內(nèi)審工作，提升企業(yè)價值助力。

 

課程對象：企業(yè)內(nèi)部審計、內(nèi)部控制部門、紀檢監(jiān)察部門負責人,從事內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、紀檢監(jiān)察實務(wù)操作的部門主管及一般員工，其他對內(nèi)部審計感興趣的有識之士，以及想提高企業(yè)綜合管理能力的優(yōu)秀積極人士。

 

課程特色：啟發(fā)式講授+實際案例分析＋互動式教學＋小組討論＋實際演練，突出實戰(zhàn)性和實用性

 

課程收益

1、 了解內(nèi)控的概念和局限性；

2、 了解內(nèi)控體系建設(shè)的基本思路和步驟；

3、 了解內(nèi)審的定位和目標；

4、 了解內(nèi)審的內(nèi)部管理思路和方法；

5、 了解內(nèi)審的通用業(yè)務(wù)開展思路和方法；

6、 學習先進企業(yè)的內(nèi)控和內(nèi)審經(jīng)驗，運用到本企業(yè)實際工作中。

 

課程大綱

第一章 內(nèi)控破冰

1.        內(nèi)部控制案例分析

 

第二章 內(nèi)控概念

1.  內(nèi)控發(fā)展歷程

2.  內(nèi)控概念

3.  內(nèi)控工作益處

4.  內(nèi)控的局限性

5.  對內(nèi)控的認識誤區(qū)

6.  審計、內(nèi)控和風險管理的關(guān)系

 

第三章 內(nèi)控體系建設(shè)

1.  策劃

1.1   組織

1.2   人員

1.3   范圍

1.4   目標

    制度流程優(yōu)化六大目標

1.5   方案

2.  培訓

3.  目標確定

   內(nèi)控目標

   【案例分析】內(nèi)控目標如何設(shè)定

4.  制度流程梳理

4.1   梳理

4.2   對標

4.2.1   2013版COSO框架

4.2.2   2008年五部委《內(nèi)部控制基本規(guī)范》

4.2.3   2010年五部委《內(nèi)部控制配套指引》

4.2.4   2014年部分行業(yè)內(nèi)控指引

4.2.5   其他國際標桿

4.2.6   對標方法

【案例分析】對標實際案例分享

1.    

2.    

3.    

4.    

4.1    

4.2    

4.3   內(nèi)控體系應(yīng)有內(nèi)容

     內(nèi)控體系與其他管理文件的關(guān)系

     內(nèi)控體系內(nèi)容實例

4.4   內(nèi)控原則應(yīng)用

4.5   五要素嵌入

4.6   七大手段運用

4.7   風險管理嵌入

4.8   梳理中注意事項

5.  風險評估

5.1風險定義

5.2風險識別

1    

2    

3    

4    

5    

5.1    

5.2    

5.2.1   風險識別的概念和目的

5.2.2   風險識別六種導向

5.2.3   風險識別七種方法

【案例分析】風險識別案例講解

5.3         風險分析

1    

2    

3    

4    

5    

5.1    

5.2    

5.3    

5.3.1   風險分析的概念和目的

5.3.2   風險分析的過程和內(nèi)容

5.3.3   風險分析應(yīng)關(guān)注的主要方面

5.4         風險評估

5.4.1   風險準則的建立

5.4.2   風險評估應(yīng)關(guān)注的有關(guān)方面

【實用工具】風險準則實例講解

5.5         風險應(yīng)對

5.5.1   風險應(yīng)對的概念和目的

5.5.2   險應(yīng)對應(yīng)關(guān)注的有關(guān)方面

5.6         總結(jié)：風險評估十八步法

6          持續(xù)改善機制

1 

2 

3 

1 

2 

3 

4 

5 

1 

2 

3 

4 

5 

6 

   

第四章 內(nèi)審定位及未來轉(zhuǎn)變

1.  內(nèi)部審計定義

2.  內(nèi)部審計種類

1    

2    

2.1   空間分類

2.2   相關(guān)方要求分類

2.3   時間分類

3    內(nèi)審發(fā)展

3.1   集團管控型內(nèi)審

3.2   平臺型企業(yè)內(nèi)審

3.3   大數(shù)據(jù)背景下內(nèi)審轉(zhuǎn)型

 

第五章 內(nèi)審之內(nèi)部管理

1.  戰(zhàn)略與計劃

1.1   審計戰(zhàn)略如何制定與實例研究

1.2   審計計劃如何制定與實例研究

1.3   專項審計項目選擇

2.  組織架構(gòu)設(shè)置

2.1  組織架構(gòu)如何適應(yīng)公司發(fā)展

2.2   典型審計部組織架構(gòu)研究

3.  人員

3.1   審計部人員專業(yè)組成研究

3.2   審計部人員年齡性別組成研究

4.  招聘

4.1   如何招聘到合適的人才

4.2   招聘經(jīng)驗分享

5.  績效與激勵

5.1   績效考核模式探討

5.2   審計人員如何獲得高績效

6.  能力培養(yǎng)

6.1   審計人員應(yīng)具備哪些能力

6.2   內(nèi)審能力模型介紹

6.3   通過哪些方式進行培養(yǎng)

7.  內(nèi)審職業(yè)發(fā)展規(guī)劃

7.1   職業(yè)發(fā)展通路構(gòu)建

7.2   職業(yè)發(fā)展通路模型舉例

8.  質(zhì)量控制與風險規(guī)避

8.1   如何進行質(zhì)量控制及實例研究

8.2   如何規(guī)避審計風險

9.  檔案及數(shù)據(jù)庫管理

 

第六章 內(nèi)審之通用業(yè)務(wù)

1.  如何做方案

1.1  方案制定步驟

1.2  方案制定方法

1.3  方案制定要點

1.4  方案制定實例練習

2.  如何觀察

1.   

2.   

2.1  觀察要點

2.2  觀察案例

3.  如何分析

3.1  分析實例練習

4.  如何盤點

4.1  實物盤點經(jīng)驗分享

4.2  現(xiàn)金盤點要點

5    如何寫報告

5.1  寫報告八要點

5.2  實例報告研究

6    后續(xù)審計

6.1  如何溝通和保證

6.2  后續(xù)審計的方式與方法

 

第七章 重點循環(huán)內(nèi)審實務(wù)

1.  財務(wù)

1.   

1.1  存貨

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

    【案例研究】某公司倉庫串通舞弊案例

1.2  固定資產(chǎn)

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

    【案例研究】某公司特殊固定資產(chǎn)審計案例

1.3  應(yīng)收賬款

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

    【實用工具】應(yīng)收賬款管理工具

1.4  費用

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

【案例研究】某公司費用審計案例

2.  采購

1.   

2.   

2.1  定價管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

【案例研究】某公司定價管理審計案例

2.2  合同管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

【案例研究】某公司合同管理審計案例

2.3  供應(yīng)商管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

【案例研究】某公司供應(yīng)商管理審計案例

2.4  驗收管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

【案例研究】某公司驗收管理審計案例

2.5  折扣及對賬管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

【案例研究】某公司折扣及對賬管理審計案例

 

邱健先生--高端審計管理老師/咨詢師

精通審計全盤管理

         精通內(nèi)控風險管理

教育經(jīng)歷

邱健老師，1973年出生于湖南株洲，45歲，常住珠海，中山大學MBA，國際注冊內(nèi)部審計師（CIA），國際注冊內(nèi)部控制師（CICS），高級風險評估專業(yè)人員證書（RAPC），國際注冊信息系統(tǒng)審計師（CISA），國際注冊管理會計師(CMA)。

 

工作經(jīng)歷

1. 2014—2015年  中國衛(wèi)浴龍頭企業(yè)九牧集團（員工一萬多） 集團內(nèi)控部總監(jiān)（領(lǐng)導整個集團內(nèi)部控幾十位下屬），九牧商學院高級培訓師

2. 2009—2013年  中國五百強排名247，全球乳業(yè)前十名的伊利集團（員工十幾萬人）集團審計部總監(jiān)，伊利商學院高級培訓師

3. 2006—2009年  德豪潤達電器股份集團（2004年深交所上市，下屬公司10余家，員工兩萬多，珠海最大民營企業(yè)） 審計監(jiān)察部經(jīng)理

4. 2001—2006年  廣東威爾醫(yī)學科技股份集團（2004年深交所上市） 審計部經(jīng)理，負責協(xié)助董秘的上市工作

5. 1994--2001年  香港匯達家具集團（員工5000多人，大陸4個工廠）  財務(wù)部主管，后提升為審計部經(jīng)理

 

老師優(yōu)勢

邱健老師曾在外資、民營、中國五百強國有控股企業(yè)工作，并有在四家國內(nèi)大型上市集團公司工作的經(jīng)驗，長期從事審計監(jiān)察管理、內(nèi)控與風險管理等職位超過21年，是國內(nèi)極少數(shù)主講專業(yè)的審計、內(nèi)控與風險管理的高端老師，特別是“伊利集團”被評為全國內(nèi)審工作先進企業(yè)，邱老師在這方面取得了寶貴經(jīng)驗。

審計監(jiān)察管理：在內(nèi)部審計各領(lǐng)域的實際操作中具有非常豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗，有一整套先進、嚴謹、實用的審計管理理念，具備內(nèi)部審計管理平臺的系統(tǒng)建設(shè)和團隊領(lǐng)導能力。

內(nèi)控與風險管理：參與組織和策劃伊利集團內(nèi)控體系建設(shè)和內(nèi)控自評工作，將風險管理嵌入到內(nèi)控體系當中，對內(nèi)控和風險管理體系的建立、維護、持續(xù)改進等具有豐富經(jīng)驗，對內(nèi)控和風險管理最新理論有深入研究。

 

老師亮點：國內(nèi)唯一只講審計、內(nèi)控、風險管理的專業(yè)老師；國內(nèi)唯一只從事審計、內(nèi)控、風險管理工作20多年背景的專業(yè)老師；財務(wù)部與審計部，是兩個不同的職能部門，邱健老師21年以來，只從事審計、內(nèi)控與風險管理工作；是國內(nèi)審計、內(nèi)部控制與風險管理返聘率最高的一位老師。

 

咨詢輔導項目：曾經(jīng)組織和策劃伊利集團內(nèi)控體系建設(shè)和內(nèi)控自評工作；2014-2015年在福建九牧集團，做內(nèi)控體系和風險管理咨詢管理和項目輔導，包括企業(yè)內(nèi)控管理，風險管理，內(nèi)控框架和指引落地工作，內(nèi)控和風險管理體系建設(shè)，內(nèi)控和風控自評等；目前在珠海一家建設(shè)集團做審計與內(nèi)控咨詢項目。

 

授課風格

邱健老師鉆研審計內(nèi)控風險管理21年，歷經(jīng)多行業(yè)多組織運營模式，善于將精深的理論與豐富實踐經(jīng)驗相結(jié)合，并以通俗易懂語言進行教學。老師善于在講課中例舉多年經(jīng)驗中經(jīng)典案例、行業(yè)內(nèi)典型案例進行教學,使學員聽得懂,記得住,能運用。另外，老師善于啟發(fā)學員進行思考，如何將學到的成果與本企業(yè)的實際相結(jié)合開展工作，并給予對應(yīng)指導。

 

服務(wù)特色

邱健老師秉承審計人嚴謹風格，培訓前、中、后閉環(huán)控制，不斷總結(jié)提升講課和服務(wù)水平。老師每次培訓前都開展課前調(diào)查，根據(jù)反饋的學員背景、資歷、人數(shù)等調(diào)整授課方案，以求做到最貼合學員實際，達到最好的培訓效果；培訓中積極接收學員反饋意見，進行雙向溝通，滿足學員需求；培訓后跟進培訓效果，持續(xù)提升講課和服務(wù)水平。

 

培訓課題

審計監(jiān)察類：《企業(yè)內(nèi)部審計》《審計戰(zhàn)略和審計體系構(gòu)建》《合規(guī)體系建設(shè)》《反舞弊實務(wù)》《多種審計模式結(jié)合開展實務(wù)》《審計咨詢與評估》《經(jīng)濟責任審計》《信息系統(tǒng)審計》《績效審計》《管理審計實務(wù)》《建設(shè)項目全過程審計》《社會責任審計實務(wù)》《文化審計實務(wù)》《運營審計實務(wù)》《內(nèi)審轉(zhuǎn)型的方向》

內(nèi)控類：《企業(yè)內(nèi)部控制》《COSO框架和內(nèi)控規(guī)范指引》《內(nèi)控評估》《內(nèi)控體系建設(shè)實務(wù)》《各業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)控實務(wù)》

風險管理：《企業(yè)風險管理》《全面風險管理理論》《風險識別和評估》

    綜合管理類：《內(nèi)部控制與風險管理》《內(nèi)部控制與內(nèi)部審計管理》《內(nèi)部審計與反舞弊實務(wù)》

 

服務(wù)客戶

深圳華為、中國農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、廣發(fā)銀行、住友集團、三菱重工金鈴空調(diào)器、奧克斯空調(diào)、東風本田、五十鈴汽車、長安福特汽車、上海通用汽車、中興通訊、南玻集團、大洋電機、長江三峽集團、旺旺食品、浙江海亮集團、內(nèi)蒙古伊利集團、農(nóng)夫山泉、五糧液、煌上煌集團、中國移動、中國電信、徐州國華電力集團、鄭州宇通客車集團、海馬轎車集團、陜西重型汽車集團、中建三局集團、中國遠大集團、中國航空科技集團、航天科工深圳（集團）有限公司、海航航空集團、寶鋼集團、廣鋼集團、九牧廚衛(wèi)股份集團、呼和浩特抽水蓄能發(fā)電集團、協(xié)鑫（集團）控股有限公司、德華集團控股股份、海南快克藥業(yè)集團、駱駝蓄電池集團（襄陽）股份、深圳市海普瑞藥業(yè)股份集團、東瑞制藥集團、天士力制藥集團、蘇州天馬醫(yī)藥集團、天津市瑞朗科技集團、深圳建設(shè)集團、深圳市共進電子股份集團、愛米士電子（深圳）集團、廣華控股集團、佛山石灣鷹牌陶瓷集團、方太廚具集團、普利司通輪胎集團、佳兆業(yè)集團等。